根据中央“不忘初心、牢记使命”主题教育的要求，围绕贯彻落实我校第八次党代会精神，为进一步推动审计工作在我校依法治理中发挥更大的作用，尤其是内部控制建设作为推进依法治校重要抓手的作用，根据2019年工作部署，审计处于10月30日下午，在行政楼一楼阶梯教室举办了“内部控制与审计案例专题培训”。审计处杨忠莲处长主持，特邀上海交通大学审计处李维处长、上海复旦大学审计处原处长郁炯作为本次培训的主讲老师。全校36家二级单位的财务负责人、内部控制建设负责人共52位老师参加了培训。

郁炯处长结合自己多年的工作经验，生动形象地讲解了高校风险管理和内部控制建设的“三道防线”。明确了以业务经办部门和业务经办行为主体属于第一道防线，以业务管理部门、风险管理部门或合规管理部门为主体属于第二道防线，以审计、纪检、监察等部门为主体属于第三道防线。学校运行的健康与安全，首先取决于第一、第二道防线的牢固程度，其次才依赖于第三道防线的觉察力与筛选力，应当建立在“三道防线”均能有效发挥作用的基础上。只有当“三道防线”达成共识、一同发力，方可构筑一个完整、立体的学校风险防控体系，规避学校事业运行发生重大风险。

李维处长以“聚焦二级单位管理风险，提升防范风险能力”为主题，从二级单位的管理风险分析入手，着重对二级单位如何加强内部控制建设提出了切实可行的建议。同时强调了各二级单位是内部控制的建设主体，学校审计处向二级单位给予建设指导和建设建议，以协助推进二级单位内部控制建设，防范管理风险。

杨忠莲处长结合国家最新政策、我校内部控制建设的实际情况，从内部控制制度的健全性和内部控制执行的有效性两个方面，对二级单位在内控建设中需要重点关注的风险进行提示，同时以案例形式展示了相关的审计发现问题，对其反映出来的内控建设问题提出了防范措施建议，以促进二级单位的内部控制体系建设不断完善。

本次培训得到了学校各部门的大力支持，取得了良好的预期效果。

（供稿：张娟 供图：李钊轶 编审：任斌 收稿日期：2019年10月31日）